河南省人民政府關(guān)于省屬國有工業(yè)企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟的實施意見

豫政〔2016〕47號

各省轄市、省直管縣(市)人民政府,省人民政府各部門:

    為貫徹落實《國務(wù)院關(guān)于國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟的意見》(國發(fā)〔2015〕54號)精神,推進省屬國有工業(yè)企業(yè)混合所有制改革,現(xiàn)結(jié)合我省實際,制定本實施意見。

    一、總體目標

    堅持完善社會主義基本經(jīng)濟制度,堅持市場化改革方向,著眼于夯實社會主義市場經(jīng)濟的微觀基礎(chǔ),通過混合所有制改革,推動省屬國有工業(yè)企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度,完善法人治理結(jié)構(gòu),優(yōu)化國有資本布局,實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值,不斷增強省屬國有工業(yè)企業(yè)的經(jīng)濟影響力、市場競爭力、發(fā)展引領(lǐng)力。兩年內(nèi)基本完成省屬國有工業(yè)企業(yè)混合所有制改革。

    二、基本原則

    ——政府引導,市場運作。尊重市場經(jīng)濟規(guī)律和企業(yè)發(fā)展規(guī)律,以企業(yè)為主體,充分發(fā)揮市場機制作用,把引資本與轉(zhuǎn)機制相結(jié)合,把產(chǎn)權(quán)多元化與完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)相結(jié)合,探索省屬國有工業(yè)企業(yè)混合所有制改革的有效途徑。

    ——完善制度,保護產(chǎn)權(quán)。以保護產(chǎn)權(quán)、維護契約、統(tǒng)一市場、平等交換、公平競爭、有效監(jiān)管為基本導向,切實保護混合所有制企業(yè)各類出資人的產(chǎn)權(quán)權(quán)益,調(diào)動各類資本參與發(fā)展混合所有制經(jīng)濟的積極性。

    ——嚴格程序,規(guī)范操作。堅持依法依規(guī),健全國有產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)程序,切實做到規(guī)則公開、過程公開、結(jié)果公開。強化交易主體和交易過程監(jiān)管,防止暗箱操作、低價賤賣、利益輸送、化公為私、逃廢債務(wù),杜絕國有資產(chǎn)流失。

    ——因企制宜,加快推進。區(qū)別不同層級,選擇不同的改革實施路徑,宜獨則獨、宜控則控、宜參則參,一企一策,加快推進省屬國有工業(yè)企業(yè)混合所有制改革。

    三、推進重點

    (一)重點推進二級及以下子公司層面混合所有制改革。企業(yè)集團公司要精簡管理層級,原則上控制在三級以內(nèi),重點推進二級及以下子公司層面混合所有制改革。處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的主業(yè)子公司,積極引入社會資本實現(xiàn)股權(quán)多元化,實現(xiàn)國有資本的優(yōu)化配置。以煤炭為主業(yè)的子公司,要結(jié)合化解過剩產(chǎn)能、整合保留煤炭板塊、優(yōu)化布局,在保持國有資本控股的前提下,積極引入戰(zhàn)略投資者,擴大非公有資本的持股比例。與主業(yè)相配套的輔業(yè)子公司,加快推進主輔分離輔業(yè)改制,實現(xiàn)國有資本全部退出或少量參股。對三級以下子公司要加強內(nèi)部資源整合,通過兼并重組、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、解散注銷、關(guān)閉破產(chǎn)等方式,分類分批實現(xiàn)國有資本有序退出。

    (二)加快集團公司層面股份制改革步伐。除國有資本投資、運營公司保持國有獨資性質(zhì)外,集團公司層面要加快股份制改革步伐,引進戰(zhàn)略投資者,實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)多元化。已實現(xiàn)股權(quán)多元化的集團公司,要加快實施資產(chǎn)證券化,積極推進改制上市,通過整體上市、增發(fā)配股、資產(chǎn)置換、并購重組、發(fā)行可轉(zhuǎn)債等多種方式,引進各類投資者,調(diào)整國有股權(quán)比例,形成股權(quán)結(jié)構(gòu)多元、股東行為規(guī)范、內(nèi)部約束有效、運行高效靈活的經(jīng)營機制。

    四、正確引導

    (一)鼓勵非國有資本參與省屬國有工業(yè)企業(yè)混合所有制改革。打破所有制界限,鼓勵非公有資本、集體資本和外資等非國有資本投資主體按照市場規(guī)則,參與省屬國有工業(yè)企業(yè)混合所有制改革。非公有資本投資主體可以貨幣出資或以實物、股權(quán)、土地使用權(quán)等法律、法規(guī)允許的方式出資。允許經(jīng)確權(quán)認定的集體資本、資產(chǎn)和其他生產(chǎn)要素作價入股。在符合外商投資產(chǎn)業(yè)指導目錄、外商投資項目核準和備案管理辦法等前提下,積極引入外資參與省屬國有工業(yè)企業(yè)改制重組、合資合作,鼓勵外資參股省屬國有工業(yè)企業(yè)投資項目。

    (二)鼓勵省屬國有工業(yè)企業(yè)以多種方式入股非國有企業(yè)。積極推進國有資本投資、運營公司試點工作,充分發(fā)揮其資本運作平臺作用,提高國有資本的流動性。推動國有資本通過市場化方式,以高新技術(shù)、生態(tài)環(huán)保和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)等重點領(lǐng)域,以市場選擇為前提,以資本為紐帶,對發(fā)展?jié)摿Υ?、成長性好、帶動力強的非國有企業(yè)進行股權(quán)投資。支持省屬國有工業(yè)企業(yè)與非國有資本共同設(shè)立股權(quán)投資基金,參與企業(yè)改制重組。

    五、混改模式

    (一)入股新建。對省屬國有工業(yè)企業(yè)新上項目或新注冊子公司,采取入股新建等方式,引導非國有資本與國有資本合資合作,共同發(fā)展。省屬國有工業(yè)企業(yè)定期向社會公布符合產(chǎn)業(yè)政策、有利于轉(zhuǎn)型升級的合資合作項目,吸引非國有資本進入,在資本、技術(shù)、市場、管理等方面開展合作。

    (二)并購重組。省屬國有工業(yè)企業(yè)要把并購重組作為搞活企業(yè)、盤活國有資產(chǎn)的重要途徑。按照主業(yè)相近、產(chǎn)業(yè)相關(guān)的原則,與戰(zhàn)略投資者實施并購重組,發(fā)揮資產(chǎn)、資源的集聚效應(yīng)。支持非國有資本采用現(xiàn)金收購或股權(quán)收購支付方式,圍繞核心主業(yè)實施產(chǎn)業(yè)板塊關(guān)聯(lián)性整合,發(fā)揮規(guī)模優(yōu)勢,提升核心競爭力。

    (三)債務(wù)重組。對煤炭、鋼鐵等傳統(tǒng)優(yōu)勢行業(yè),鼓勵采取債務(wù)重組等方式,減輕企業(yè)債務(wù)負擔,使不同所有制資本結(jié)成利益共同體。推動國有金融機構(gòu)將煤炭、鋼鐵等企業(yè)債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán),降低企業(yè)資產(chǎn)負債率。本著降低企業(yè)成本、促進債務(wù)重組的原則,經(jīng)雙方協(xié)商一致可采取修改原定債務(wù)償還條件、分期分批償還債務(wù)或其他債權(quán)回購方式。

    (四)股權(quán)置換。對產(chǎn)業(yè)鏈上下游和優(yōu)勢互補企業(yè),采取股權(quán)置換等方式,實現(xiàn)不同投資主體之間的交叉持股,建立利益關(guān)聯(lián)。推動煤化、煤電股權(quán)置換和重組,以資本為紐帶,推動融合發(fā)展。

    (五)員工持股。堅持激勵和約束相結(jié)合原則,支持符合條件的省屬國有工業(yè)企業(yè)通過試點穩(wěn)步推進員工持股工作。對已完成或擬實施混合所有制改革的企業(yè),允許經(jīng)營管理層、核心技術(shù)人員和業(yè)務(wù)骨干人員出資入股;允許企業(yè)新上項目、新設(shè)企業(yè)與外部投資者、項目團隊共同設(shè)立混合所有制企業(yè),其中,創(chuàng)投或投資類新上項目、新設(shè)企業(yè)可以實行員工持股;允許人才資本和技術(shù)要素貢獻占比較高的高新技術(shù)企業(yè)、科技服務(wù)型企業(yè)的管理層、核心技術(shù)人員持股。員工持股主要采取出資購股、獎勵股權(quán)和技術(shù)折股等方式。

    六、健全機制

    (一)進一步確立企業(yè)的市場主體地位。政府不得干預(yù)企業(yè)自主經(jīng)營,股東不得干預(yù)企業(yè)日常運營,確保企業(yè)治理規(guī)范、激勵約束機制到位。落實董事會對企業(yè)高級經(jīng)營管理人員選聘、業(yè)績考核和薪酬管理等職權(quán),法無授權(quán)任何政府部門和機構(gòu)不得干預(yù),切實維護企業(yè)的市場主體地位。堅持以資本為紐帶完善混合所有制企業(yè)管理方式、分配激勵機制,做好用工總量、工資總額、管理人員指數(shù)等三個總量控制工作,推動企業(yè)內(nèi)部管理人員能上能下、員工能進能出、收入能增能減,轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制,有效激發(fā)企業(yè)內(nèi)在活力。

    (二)健全混合所有制企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)。混合所有制企業(yè)要建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度,明晰產(chǎn)權(quán),同股同權(quán)、同股同利、同股同責,依法保護股東權(quán)益,實現(xiàn)治理理念、利益訴求、責任承擔、管理制度等方面的深度融合。規(guī)范企業(yè)股東(大)會、董事會、經(jīng)理層、監(jiān)事會和黨組織的權(quán)責關(guān)系,按照企業(yè)章程行使職權(quán),依規(guī)則運行,形成定位清晰、權(quán)責對等、運轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、制衡有效的法人治理結(jié)構(gòu)。國資監(jiān)管機構(gòu)及國有企業(yè)董事會委派的股東代表參加股東會議,要按照委托人的指示提出提案、發(fā)表意見、行使表決權(quán),并將履行結(jié)果及時上報委托人。

    (三)完善混合所有制企業(yè)職業(yè)經(jīng)理人制度。建立符合我省實際的資質(zhì)評價體系,培育和完善職業(yè)經(jīng)理人市場。鼓勵現(xiàn)有混合所有制企業(yè)實施職業(yè)經(jīng)理人制度,鼓勵新設(shè)混合所有制企業(yè)自成立之日起實施職業(yè)經(jīng)理人制度。按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,建立市場導向的選人用人和激勵約束機制,通過市場化方式選聘職業(yè)經(jīng)理人依法負責企業(yè)經(jīng)營管理,暢通現(xiàn)有經(jīng)營管理者與職業(yè)經(jīng)理人的身份轉(zhuǎn)換渠道。職業(yè)經(jīng)理人實行任期制和契約化管理,按照市場化原則決定薪酬,可以采取多種方式探索中長期激勵機制。嚴格職業(yè)經(jīng)理人任期管理和績效考核,完善退出機制。

    七、規(guī)范操作

    (一)嚴格審批程序。省屬國有工業(yè)企業(yè)實施混合所有制改革前應(yīng)制定混合所有制改革方案。集團公司層面改革方案報省政府國資委批準;重要國有企業(yè)改制后國有資本不再控股的,報省政府批準。子公司層面改革方案,按產(chǎn)權(quán)歸屬報出資人批準。方案審批時,要加強對社會資本質(zhì)量、合作方誠信與操守、債權(quán)債務(wù)關(guān)系等內(nèi)容的審核。要充分保障企業(yè)職工對國有企業(yè)混合所有制改革的知情權(quán)和參與權(quán),涉及職工切身利益的要做好評估工作,職工安置方案要經(jīng)職代會審議通過。

    (二)規(guī)范操作流程。在組建和注冊混合所有制企業(yè)時,要依法依規(guī),規(guī)范國有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營和產(chǎn)權(quán)交易等行為,健全清產(chǎn)核資、評估定價、轉(zhuǎn)讓交易、登記確權(quán)等國有產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)程序。清產(chǎn)核資要按照“誰投資、誰所有、誰受益”的原則,核實和界定國有資本金及其權(quán)益,涉及資產(chǎn)損失認定與處理的,必須按有關(guān)規(guī)定履行批準程序,法定代表人和財務(wù)負責人對清產(chǎn)核資結(jié)果的真實性、準確性負責。評估定價必須聘請具備資格的資產(chǎn)評估事務(wù)所進行資產(chǎn)和土地使用權(quán)評估,評估結(jié)果由審批改革方案的單位進行核準備案。轉(zhuǎn)讓交易應(yīng)當在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)中公開進行,防止國有資產(chǎn)流失。登記確權(quán)要在國有產(chǎn)權(quán)發(fā)生變動后按照相關(guān)規(guī)定辦理。

    (三)健全定價機制。通過產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、證券市場發(fā)現(xiàn)和合理確定資產(chǎn)價格,發(fā)揮專業(yè)化中介機構(gòu)的作用,借助多種市場化定價手段,完善資產(chǎn)定價機制,實時公開信息,加強社會監(jiān)督,防止利益輸送。嚴格實施國有企業(yè)資產(chǎn)損失責任追究制度,對造成國有資產(chǎn)損失的責任人依法嚴肅追究責任。

    (四)切實加強監(jiān)管。政府有關(guān)部門要加強對省屬國有工業(yè)企業(yè)混合所有制改革的監(jiān)管,不斷完善國有產(chǎn)權(quán)交易規(guī)則和監(jiān)管制度。省政府國資委對改革中出現(xiàn)的違法轉(zhuǎn)讓和侵吞國有資產(chǎn)、化公為私、利益輸送、暗箱操作、逃廢債務(wù)等行為,要依法嚴肅處理。省審計廳要依法履行審計監(jiān)督職能,加強對改制企業(yè)原國有企業(yè)法定代表人的離任審計。充分發(fā)揮第三方機構(gòu)在清產(chǎn)核資、財務(wù)審計、資產(chǎn)定價、股權(quán)托管等方面的作用。加強企業(yè)內(nèi)部職工監(jiān)管,進一步做好信息公開工作,自覺接受社會監(jiān)督。

    八、營造環(huán)境

    (一)加強產(chǎn)權(quán)保護。建立完善產(chǎn)權(quán)保護制度,健全嚴格的產(chǎn)權(quán)占有、使用、收益、處分等完整保護制度,依法保護混合所有制企業(yè)各類出資人的產(chǎn)權(quán)和知識產(chǎn)權(quán)權(quán)益。在立法、司法和行政執(zhí)法過程中,堅持對各種所有制經(jīng)濟產(chǎn)權(quán)和合法利益給予同等法律地位。

    (二)完善支持措施。省發(fā)展改革委要加強協(xié)調(diào),統(tǒng)籌推動省屬國有工業(yè)企業(yè)混合所有制改革。省政府國資委要研究出臺省屬國有工業(yè)企業(yè)混合所有制改革操作指引,簡化省屬國有工業(yè)企業(yè)混合所有制改革審批程序。省委組織部要根據(jù)不同類型混合所有制企業(yè)特點,明確黨組織的設(shè)置方式、職責定位和管理模式。省工業(yè)和信息化委要引導推動民營資本參與省屬國有工業(yè)企業(yè)混合所有制改革。省財政廳要合理安排國有資本經(jīng)營預(yù)算資金,加大對省屬國有工業(yè)企業(yè)混合所有制改革的資金支持力度,妥善解決職工安置資金缺口彌補問題。省人力資源社會保障廳要進一步完善企業(yè)分流安置人員勞動關(guān)系調(diào)整及社會保險關(guān)系接續(xù)、職工安置費用預(yù)提等具體政策,確保企業(yè)職工隊伍穩(wěn)定。省國土資源廳要根據(jù)省屬國有工業(yè)企業(yè)混合所有制改革的需要,支持企業(yè)采取出讓、租賃、國家作價出資(入股)、授權(quán)經(jīng)營和保留劃撥用地等方式進行土地資產(chǎn)處置。省國稅局、地稅局要依法落實省屬國有工業(yè)企業(yè)混合所有制改革涉及的企業(yè)重組所得稅政策,增值稅免征、契稅減征或免征等稅收優(yōu)惠政策。省工商局要簡化辦事流程,開通“綠色”通道,為企業(yè)注冊和變更登記提供便利。省政府金融辦、各金融機構(gòu)要切實幫助省屬國有工業(yè)企業(yè)降低債務(wù)負擔,不抽貸、不斷貸。

    (三)完善資本市場。加快建設(shè)服務(wù)功能完善、運營規(guī)范高效的區(qū)域股權(quán)交易市場,完善股權(quán)、債券、資產(chǎn)證券化等產(chǎn)品交易機制。推動區(qū)域股權(quán)交易市場與工商部門、銀行等金融機構(gòu)對接協(xié)同,發(fā)展區(qū)域股權(quán)市場的股權(quán)質(zhì)押融資業(yè)務(wù),促進優(yōu)質(zhì)掛牌企業(yè)發(fā)展壯大。推動我省股份制企業(yè)股權(quán)統(tǒng)一集中登記托管,加快資源整合集中,促進企業(yè)規(guī)范運作和長期發(fā)展。

    (四)抓好改革實施。加大輿論引導和政策解讀力度,營造銳意改革的濃厚氛圍。因企制宜制定混合所有制改革方案,充分調(diào)動企業(yè)、職工、社會等各方積極性,形成改革合力。建立鼓勵探索、實踐、改革、創(chuàng)新的容錯機制。

河南省人民政府      

 2016年7月6日